Как вернуть удержанный НДФЛ при покупке квартиры?

налоги на квартиру

Статья 220 Налогового кодекса закрепляет за налоговыми резидентами России право на возмещение уплаченного НДФЛ при покупке недвижимости. Для этого необходимо заполнить декларацию по специальной форме и направить ее в налоговый орган.

Размер компенсации

Максимальная сумма, с которой можно получить имущественный налоговый вычет в 2017 году – 2 млн рублей. Поскольку возвращается только подоходный налог, максимальная сумма компенсации – 260 тыс. рублей.

В случае, если квартира стоит меньше, то право на получение остатка вычета сохраняется за покупателем жилья до следующего приобретения.

Пара примеров.

  • Геннадий купил квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. Максимальный возврат, который он получит, составляет 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Право на получение 13% (65 тыс. рублей) от остатка вычета (500 тыс. рублей) за Геннадием сохраняется.
  • Анатолий купил жилье стоимостью 3 млн рублей. Однако максимальный размер вычета – 2 млн рублей, поэтому он получит не 390 тыс. рублей, а только 260 тыс. рублей.

возврат НДФЛ за квартиру

Кто может получить возврат

Оформить вычет могут только те, кто является налоговым резидентом России, иными словами – тот, кто платит налог в бюджет страны. В их число не входят:

  • безработные;
  • студенты, получающие стипендию;
  • декретницы;
  • пенсионеры;
  • граждане другой страны и т.п.

Кроме того, если покупатель квартиры имеет «черную» зарплату, он также не сможет получить выплату, так как официально не трудоустроен.

Имущественный вычет может получить не только сам приобретатель жилья, но и супруг или супруга собственника, а также один из родителей (если покупатель несовершеннолетний).

При покупке обязательно должны быть задействованы личные средства. Если использовались активы работодателя или субсидия, вычет получить не получит. В случае, если квартира покупалась посредством ипотеки, можно применить вычет на проценты по ипотеке.

возврат НДФЛ за квартиру

На какие виды имущества можно получить вычет

Вычет можно оформить при покупке следующих объектов:

  • квартиры на вторичном рынке;
  • новостройке;
  • частного дома;
  • земельного участка под строительство жилья (должно иметься соответствующее разрешение);
  • земельного участка с домом;
  • доли в квартире или доме.

Кроме того, вычет можно получить и на строительство дома.

Приобретаемый объект обязательно должен иметь статус жилого. Частные лица не могут получить вычет на покупку коммерческой недвижимости или, к примеру, дачи.

 

Как оформить компенсацию

Существует два способа получить налоговый вычет:

  • непосредственно в налоговой;
  • у работодателя.

Преимущество первого способа в том, что можно получить вычет за три предыдущих года. Т.е. в 2016 году можно оформить компенсацию за 2013, 2014 и 2015 год при условии, что жилье было куплено не позже 2013 года.

Сроков подачи имущественного вычета не установлено. Имеется срок сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ о покупке жилья, которую нужно подать до 30 апреля следующего года. О получении вычета можно заявить вместе с ней.

Алгоритм следующий:

  1. Необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого нужно обратиться к специалистам либо скачать программу с сайта налоговой службы и заполнить декларацию самостоятельно.
  2. Распечатав декларацию, собрав документы и оформив заявление, нужно обратиться в налоговую службу по месту жительства либо по месту приобретения квартиры / дома.
  3. Декларация сдается как есть, инспектор обычно проверяет только документацию. Если в расчетах будет какая-то ошибка или не совпадут какие-то данные, заявителю будет предложено подать уточненную декларацию.
  4. Документы будут проверяться 3 месяца, после чего в течение 2-х недель будет сделан перевод излишне удержанного налога.

Второй способ – получение вычета у работодателя – удобен тем, что средства можно получить сразу. Т.е. из зарплаты заявителя не будет удерживаться подоходный налог, и его зарплата несколько возрастет.

Алгоритм оформления:

  1. Нужно собрать и предоставить в налоговую документы о покупке квартиры вместе с заявлением, в котором указан расчет суммы имущественного вычета. Декларацию прикладывать не нужно!
  2. Если всё в порядке, то через месяц заявитель получит в налоговой уведомление.
  3. Его нужно будет отнести в бухгалтерию по месту работы и оформить заявление на получение вычета.

Часто бухгалтерия перестает удерживать налог на следующий месяц после получения заявления, хотя должна произвести перерасчет за все календарные месяцы. Например, заявление подано в сентябре, значит, работник имеет право на возмещение налога за все месяцы с января по август.

возврат НДФЛ за квартиру

Документы для оформления вычета

Вне зависимости от способа получения компенсации понадобится единый пакет документов:

  • копия паспорта и ИНН заявителя;
  • договор купли-продажи жилья и приемо-передаточный акт;
  • выписка из Росреестра о праве собственности (выдается вместо свидетельства);
  • подтверждение произведенной оплаты – чек, расписка, платежное поручение и т.д.;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Если документы подаются в налоговую службу для получения вычета через нее, то дополнительно понадобятся:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • реквизиты счета для перевода средств (расчетного или карточного – без разницы).

Если нужен вычет за несколько лет, надо подготовить отдельный пакет документов за каждый год.

Таким образом, оформить вычет при покупке квартиры могут только российские налогоплательщики. Получить компенсацию возможно двумя способами: непосредственно в налоговой и у работодателя. В обоих случаях потребуется собрать схожий пакет документов.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.